Котельничский муниципальный район

Об исполнении бюджета

Котельничского района за  2011 год

Об исполнении бюджета по доходам

Котельничского района за   2011 год

 

Количество предприятий – налогоплательщиков, зарегистрированных на территории района - 248, индивидуальных предпринимателей – 452, физических лиц на налоговом учете с ИНН – 20 тысяч человек, но далеко не все участвовали в наполнении бюджета. Наиболее крупными налогоплательщиками являются такие, как: СПК колхоз «Искра», СПК колхоз «Путь Ленина», Котельничское Райпо, МакарьевскоеМУП СПК колхоз «Котельничский», СПК колхоз «Колос» и структурные подразделения: ПУ Гороховский ЗАО «Вяткаторф»,  Горьковская ж.д. ОАО «РЖД»

 

За  2011 год в  консолидированный  бюджет Котельничского района поступило 330986т.р.

Поступление  собственных доходов (без учета межбюджетных трансфертов) составило  49296,8 т.р.,  в том числе  налоговых и неналоговых доходов  (в т.ч. доходов от предпринимательской деятельности) 47093,5 т.р., прочих безвозмездных поступлений 2203,3т.р. Исполнение годового плана по собственным доходам составило  101,6 %.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года  поступление налоговых и неналоговых платежей (без учета доходов от предпринимательской деятельности) в консолидированный бюджет увеличилось на  6156 т.р., или на 19,1%

Рост поступлений отмечается почти по всем доходным источникам, за исключением налога на имущество физических лиц (сроки уплаты в 2012г.)  и земельного налога, по которому в 2010г поступила недоимка прошлых лет в сумме 251,5т.р.;

 

 

Наибольший рост поступлений за счет:

- налога на доходы физических лиц на 106,9% (+1413,3т.р.), за счет увеличения фонда заработной платы;

- налогов по упрощенной системе налогообложения  на 155,7% (+ 406т.р.), за счет увеличения норматива отчислений и уплаты авансовых платежей;

- по единому налогу  на вмененный доход для определенных видов деятельности на 27,6% (+288,8т.р.), в результате увеличения коэффициента-дефлятора К1;

- по налогу на имущество организаций на 730,1% (+347т.р.), в 2010году был произведен возврат переплаты за прошлые годы;

- транспортного налога на 540% (+ 2776,2т.р.) из-за увеличения норматива отчислений;

- по доходам от аренды имущества на 11,5% (+299,9т.р.) за счет увеличения ставок арендной платы;

- плата за негативное воздействие на окружающую среду на 167,2%  (+440,2т.р.) за счет  увеличения ставок и взыскания задолженности;

- по доходам от реализации имущества 75,7% (+670,9т.р.) – в текущем году поступила в бюджет Котельничского поселения сумма  от реализации имущества на  аукционе, проведенном в январе 2011году по продаже электросетей;

- штрафы, санкции, возмещение ущерба увеличение  на 170,6% (+316,1т.р.) – восстановлена   сумма в бюджет филиалом КОГУП «Вятские автомобильные дороги» Котельничским ДУ-2 по результатам проверки Контрольно-счетной палаты (243,1т.р.), а также поступили суммы, наложенные и  не взысканные в 2010году административной комиссией Котельничского района.

Снижение поступлений к уровню прошлого года:

кроме  налога на имущество физических лиц и земельного налога

- по прочим доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджетов на 48,7%. Снижение поступлений за счет доходов от предпринимательской деятельности, которые уменьшились на 8886,4т.р. из-за смены видов учреждения (в соответствии с 83-ФЗ) –) МУП ДОЛ «Вишкиль» (за  2010г. поступило за оказанные услуги по организации детского оздоровительного отдыха более 5 млн.р.), а также учреждений здравоохранения и культуры, сменившие свой статус на «бюджетные», платные услуги которых остаются в учреждении.

В бюджет муниципального района налоговых и неналоговых доходов поступило  34917,4т.р. (в 2010г.- 38818,7т.р.)

В бюджеты поселений поступило 12176,1т.р. (в 2010г. – 11005,1т.р.)

В общем объеме собственных доходов консолидированного бюджета района поступление налоговых платежей составляют  63,3%. Наибольший удельный вес занимают среди налоговых поступлений налог на доходы физических лиц, транспортный налог, налоги на совокупный доход.

 

Поступление налога на доходы физических лиц за отчетный период в консолидированный бюджет района составило  21873,8 т.р. или 102,7% годового плана.  Наибольшие суммы налога поступили от СПК к-з “Путь Ленина”, СПК  к-з «Искра», СПК колхоз «Котельничский», МУП «Макарьевское»,  МП «Светловское ЖКХ» ООО «Родичи», ООО ЖКХ «Импульс» МУП «Спицинское»  уплаченные суммы  которых составили около 1/2 части общих поступлений  налога.

Налогов на совокупный доход (налоги по упрощенной системе налогообложения, налог на вмененный доход, единый сельхозналог)  поступило 2379,2т.р. или 100,1% годового плана.

Транспортного налога поступило в сумме 3290,3т.р. или 100% годового плана.

Поступления по остальным налоговым источникам доходов незначительны.

В целом налоговых доходов поступило  в сумме 29832,4т.р., с  ростом  к прошлому году  на  4922,7.р. или на 19,8%.

 

Неналоговые доходы поступили в сумме  17261,1т.р. или 102,3%  годового плана.

В структуре неналоговых доходов  ведущее место занимают:

- прочие доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат местных бюджетов поступление которых составляет 9607,8т.р.(100,7%), из них доходы от предпринимательской деятельности, имеющих целевое назначение использования – 8627,0т.р.

-доходы от аренды муниципального имущества - поступило 4477,6т.р. (из них от аренды земли 2327,6т.р., от аренды  имущества – 2150т.р.) или 101,7% годового плана.

 

На 01.01.2012 года числится недоимка в консолидированный бюджет района  в сумме 5005,3 т.р.

Структура задолженности следующая:

-налоговые доходы ……..51,0% (2554,7т.р.)

-неналоговые доходы……49,0% (2450,6.р.)

С начала года  недоимка снизилась на 631,0т.р., в том числе по налоговым платежам снижение задолженности на 25,9%  или на 890,8т.р.,  по неналоговым – рост на 11,6% или на 259,8т.р. (в том числе по договорам аренды земли на 13,9т.р., аренды имущества – 245,9т.р.)

Наибольшие суммы задолженности числятся по:

-налогу на доходы физических лиц по актам проверок налогового органа в сумме 3035т.р. в т.ч. в консолидированный бюджет района 1214т.р. Наибольшие суммы начислены  индивидуальным предпринимателям  одному из них 1,2млн.руб, другому – 1,6млн.руб., (с ИП работает служба судебных приставов, на данный момент взыскание невозможно,  ввиду отсутствия имущества). Задолженность по налогу на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п.1 ст. 224 НК РФ составляет в сумме 315,8т.р. из  которых невозможная к взысканию составляет 198,6т.р. (по 2 неработающим сельхозпредприятиям):

-по транспортному  налогу  1407,7т.р., в т.ч. в консолидированный бюджет района 703,9.р. В основном задолженность за физическими лицами -1392,2т.р. или 98,9% от общей задолженности по налогу. А также за юридическими лицами -15,5т.р - за СПК колхозом «Победа» (не осуществляющим деятельность);

-по земельному налогу 448 т.р. В основном задолженность за земельные участки, находящиеся в долевой (паях) собственности физических лиц –366,1т.р. А также СПК «Знамя Советов» не уплатили начисленные платежи  текущего года 32,6т.р. и  банкрот ООО «Покровское» - задолженность прошлых лет.

-по арендной плате за землю  -  2028,2т.р. (в том числе по предприятиям- банкротам, находящимся на самоликвидации и неработающим 1799,6т.р. или 88,7%) Наибольшие суммы задолженности числятся за такими предприятиями, как: База отдыха «Вишкиль»  (не работает), ООО «ЗиСвальд (не работает), Макарьевская МТС (не работает), ОАО «Макарьевский льнозавод (не работает), СПК  «Заря (не работает), СПК к-з «Родина» (не работает).

В соответствии с п.3. ст.59 НК РФ  администрацией района и администрациями сельских поселений приняты решения «О дополнительных основаниях признания безнадежными  к взысканию недоимки по местным налогам, задолженности по пеням и штрафам по этим налогам».  Согласно информации налоговой инспекции   соответствии с Решением Котельничской районной Думы признана безнадежной к взысканию и списана задолженность юридических лиц по местным налогам всего на сумму 306,5т.р. из них налога 18т.р. В соответствии с законом Кировской области списана задолженность  юридических лиц по региональным налогам всего  на сумму 892,5т.р. из них налога 203,4т.р.

 

Исполнение расходной части бюджета за 2011 год

Консолидированный бюджет района за 2011 год  исполнен следующим образом:

 

Наименование расходов	Раздел	Уточненный план	Отчет	% исполнения	Доля расходов
Общегосударственные вопросы	01	42937,4	41927,3	97,6	13,1
Национальная оборона	02	1050,6	1050,6	100	0,3
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	03	90,8	82,1	90,4	0,04
Национальная экономика	04	39652,7	39645,7	100	12,3
Жилищно-коммунальное  хозяйство	05	31064,2	29800,7	95,9	9,3
Образование	07	145942,0	141988,2	97,3	44,2
Культура, кинематография,	08	22757,2	22264,8	97,8	6,9
Здравоохранение	09	14701,6	10841,7	73,7	3,4
Социальная политика	10	34087,5	33362,7	97,9	10,4
Физическая культура и спорт	11	3660,8	70,8	1,9	0,03
Обслуживание государственного и муниципального долга	13	109	109	100	0,03
ВСЕГО:		336053,6	321143,5	95,6	100

 

Расходы консолидированного бюджета  района за  2011 год исполнены в объеме  321143,5  тыс. рублей или  95,6   % годового плана.

Расходы распределились следующим образом:

Общегосударственные вопросы - кассовый расход  составил  в сумме 41927,3 тыс. рублей или 97,6 % годового плана, в том числе:

- функционирование высшего должностного лица 6307,0 тыс. руб.;                       -   функционирование  законодательных  органов  1451,2 тыс. руб.;

-   функционирование органов исполнительной власти    30023,3  тыс. руб.;

-   судебная система 1,1 тыс. руб.;

-   обеспечение проведения выборов и референдумов 620,2 тыс. руб.;

-   другие общегосударственные  вопросы  3524,5 тыс. руб.

Национальная оборона –  кассовый  расход составил 1050,6 тыс. руб. или 100 %.

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность – кассовые расходы составляют 82,1 тыс. руб. или 90,4  % годового плана.

Национальная  экономика -  при   плановом   годовом  объёме   расходов 39652,7 тыс. руб.,  освоено 39645,7 тыс. рублей или 100 % годового плана, в том числе:

- сельское хозяйство – 16659,1  тыс. рублей;

- транспорт – 275,8 тыс. рублей;

- дорожное хозяйство – 22301,8  тыс. рублей;

- другие вопросы в области национальной экономики – 409,0 тыс. рублей.

Жилищно-коммунальное хозяйство –  кассовый расход 29800,7 тыс. руб. или 95,9 % годового плана, в том числе:

- жилищное хозяйство –  409,1 тыс. рублей;

- коммунальное хозяйство –  23629,2 тыс. рублей;

- благоустройство – 5741,9 тыс. рублей;

- другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства – 20,50 тыс. рублей.

Образование - при годовом объёме расходов 145942,0 тыс. рублей,  кассовый расход составил  141988,2 тыс. рублей или 97,3 % годового плана, в том числе:

- дошкольное образование – 14008,2 тыс. рублей или 9,9 % к общему объему расходов по исполнению бюджета по образованию;

- общее образование – 119320,9 тыс. рублей или 84,0 % к общему объему расходов по исполнению бюджета по образованию;

- молодежная политика и оздоровление детей – 3706,8 тыс. рублей или  2,6 % к общему объему расходов по исполнению бюджета по образованию;

- прочие учреждения в области образования – 4952,3 тыс. рублей или 3,5 % к общему объему расходов по исполнению бюджета по образованию.

Культура - кассовые расходы  составили  22264,8 тыс. руб. или 97,8 % годового плана.

Здравоохранение - при  годовом объёме расходов 14701,6 тыс. рублей   освоено 10841,7 тыс. рублей, или 73,7 % годового плана, в. том числе.

- стационарная медицинская помощь – 10841,7 тыс. руб.

Социальная политика - кассовые расходы  составляют 33362,7 тыс. рублей, или 97,9 % годового плана, в том числе:

- пенсионное обеспечение  495,8 тыс. руб., или 1,5 % к общему объему расходов по исполнению бюджета по социальной политике;

- социальное обеспечение населения 27934,9 тыс. рублей или 83,7 % к общему объему расходов по исполнению бюджета по социальной политике;

- охрана семьи и детства 4861,8 тыс. рублей или 14,6 % к общему объему расходов по исполнению бюджета по социальной политике;

- другие вопросы в области социальной политики 70,2 тыс. руб. или 0,2 %.

Физическая культура и спорт – при годовом объеме расходов 3660,8 тыс. руб., кассовые расходы составляют 70,8 тыс. рублей или 1,9 %  годового плана.  Средства  в сумме 3590,0 тыс. руб. выделены по уведомлению № 443 от 22.12.2011 на основании  Постановления  Правительства Кировской области от 20.12.2011 № 133/678 на капитальный ремонт МОУ ДОД ДЮСШ с правом расхода средств  в 2012 году.

Обслуживание  государственного и муниципального долга – кассовые расходы составили 109,0 тыс. руб. или  100  % годового плана.

 

Бюджет муниципального  района  за  2011  года  исполнен следующим образом:

 

Наименование расходов	Раздел	Уточненный план	Отчет	% Исполнения	Доля расходов
Общегосударственные расходы	01	23928,3	23437,4	97,9	7,63
Национальная оборона	02	1050,6	1050,6	100	0,34
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	03	15	14,9	99,1	0,01
Национальная экономика	04	39386,7	39386,7	100	12,83
Жилищно-коммунальное  хозяйство	05	1375,2	764,1	55,6	0,25
Образование	07	145942	141988,2	97,3	46,24
Культура, кинематография,	08	4070,1	4025,1	98,9	1,31
Здравоохранение	09	14701,6	10841,7	73,7	3,53
Социальная политика	10	33861,5	33136,7	97,9	10,79
Физическая культура и спорт	11	3660,8	70,8	1,9	0,02
Обслуживание государственного и муниципального долга	13	109	109	100	0,04
Межбюджетные трансферты	14	52263,8	52263,8	100	17,01
ВСЕГО:		320364,4	307089,0	95,9	100

 

Расходы бюджета муниципального района  за 2011 год исполнены в объеме 307089,0 тыс. рублей или 95,9 % годового плана.  Расходы бюджета муниципального района направлены на:

Общегосударственные вопросы - кассовый расход составил в сумме 23437,4 тыс. рублей или 97,9 % годового плана, в том числе:

- функционирование высшего должностного лица  - 598,2 тыс. руб.;

-  функционирование законодательных органов -  1449,4 тыс. руб.;

- функционирование органов исполнительной власти -  18234,0 тыс. руб.;

- судебная система - 1,1 тыс. руб.;

- обеспечение проведения выборов и референдумов –  569,9 тыс. руб.;

-  другие общегосударственные вопросы  -  2584,8  тыс. руб.

Национальная оборона  – кассовые расходы составляют  1050,6 тыс. руб.  или 100 % годового плана.

Национальная безопасность  и правоохранительная деятельность -  при плановом  объеме  расходов  15,0  тыс. рублей, освоено 14,9 тыс. рублей  или  99,1 % годового плана.

Национальная экономика -  при плановом годовом объёме расходов  39386,7 тыс. рублей освоено 39386,7 тыс. рублей или 100  % годового плана, в том числе:

- сельское хозяйство и рыболовство – 16659,1 тыс. рублей;

- транспорт – 275,8 тыс. рублей;

- дорожное хозяйство – 22301,8 тыс. рублей;

- другие вопросы в области национальной экономики – 150,0 тыс. рублей.

Жилищно – коммунальное хозяйство – при плановом объеме расходов 1375,2 тыс. руб.,   освоено  764,1 тыс. руб. или 55,6 % годового плана, в том числе:

- коммунальное хозяйство – 764,1 тыс. рублей.

Образование -  при годовом объёме расходов  145942,0 тыс. рублей, кассовый расход составил  141988,2 тыс. рублей или  97,3 % годового плана, в том числе:

- дошкольное образование  –  14008,2 тыс. рублей или 9,9 % к общему объему расходов по исполнению бюджета по образованию;

- общее образование  –  119320,9 тыс. рублей или 84,0 % к общему объему расходов по исполнению бюджета по образованию;

- молодежная политика и оздоровление детей – 3706,8 тыс. рублей или 2,6 % к общему объему расходов по исполнению бюджета по образованию;

- другие вопросы в области образования – 4952,3 тыс. рублей или 3,5 % к общему объему расходов по исполнению бюджета по образованию.

Культура - кассовые расходы  составили  4025,1 тыс. руб. или 98,9 % годового плана.

Здравоохранение -  при  годовом объёме расходов 14701,6 тыс. рублей   освоено 10841,7 тыс. рублей, или 73,7  % годового плана, в том числе:

- стационарная медицинская помощь – 10841,7 тыс. руб.

Социальная политика - кассовые расходы  составляют 33136,7 тыс. рублей, или 97,9 % годового плана, в том числе:

-  пенсионное обеспечение  269,8 тыс. руб., или 0,8 % к общему объему расходов по исполнению бюджета по социальной политике;

- социальное обеспечение населения 27934,9 тыс. рублей или 84,3 % к общему объему расходов по исполнению бюджета по социальной политике;

- охрана семьи и детства 4861,8 тыс. рублей или 14,7 % к общему объему расходов по исполнению бюджета по социальной политике;

- другие вопросы в области социальной политики 70,2 тыс. руб. или 0,2 %.

Физическая культура и спорт - кассовые расходы составляют 70,8 тыс. рублей,  при годовом объеме расходов 3660,8 тыс. руб., или 1,9  % годового плана.  Средства  в сумме 3590,0 тыс. руб. выделены по уведомлению № 443 от 22.12.2011 на основании  Постановления  Правительства Кировской области от 20.12.2011 № 133/678 на капитальный ремонт МОУ ДОД ДЮСШ с правом расхода средств  в 2012 году.

Обслуживание  государственного и муниципального долга – при плановом объеме 109 тыс. руб. освоено 109 тыс. рублей или 100 % годового плана.

Межбюджетные трансферты – освоено 52263,8 тыс. рублей или 100 % годового плана  (годовой план 52263,8 тыс. рублей), в том числе:

- дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов РФ и муниципальных образований  - 1420,0 тыс. руб.;

- иные дотации - 41679,1 тыс. руб.;

- прочие межбюджетные трансферты общего характера - 9164,7 тыс. руб.

 

Бюджеты сельских поселений за  2011 год исполнены следующим образом:

 

 

Наименование расходов	Раздел	Уточненный план	Отчет	% исполнения	Доля расходов
Общегосударственные расходы	01	19062,9	18543,7	97,3	27,5
Национальная оборона	02	1050,6	1050,6	100	1,6
Национальная безопасность  и правоохранительная деятельность	03	75,8	67,2	88,7	0,1
Национальная экономика	04	266	259	97,4	0,4
Жилищно-коммунальное  хозяйство	05	29689,0	29036,6	97,8	43,1
Культура, кинематография	08	18687,1	18239,6	97,6	27,1
Социальная политика	10	226	226	100	0,2
ВСЕГО:		69057,4	67422,7	97,6	100

 

Расходы бюджетов сельских поселений за 2011 год исполнены в объеме 67422,7 тыс. рублей или 97,6 % годового плана. Расходы распределились следующим образом:

Общегосударственные вопросы - кассовый расход составил в сумме 18543,7 тыс. рублей или 97,3 % годового плана, в том числе:

-   функционирование высшего должностного лица  5708,8 тыс. руб.;

-   функционирование законодательных органов   1,8  тыс. руб.;

-  функционирование органов исполнительной власти 11830,8 тыс. руб.;

- обеспечение проведения выборов и референдумов  50,2 тыс. руб.;

-  другие общегосударственные вопросы   952,1  тыс. руб.

Национальная оборона – расход составил 1050,6 тыс. руб. или 100,0 % годового плана.

Национальная безопасность  и правоохранительная деятельность – при плане 75,8 тыс. руб., освоено 67,2 тыс. руб.

Национальная экономика – при плане 266 тыс. рублей,  освоено 259,0 тыс. руб., или 97,4 % годового плана.

Жилищно-коммунальное хозяйство - расход составил 29036,7 тыс. руб. или 97,8 % годового плана, в  том числе:

-  жилищное хозяйство -  409,1 тыс. рублей;

- коммунальное хозяйство-  22865,2 тыс. рублей;

- благоустройство – 5741,9 тыс. рублей;

- другие  вопросы  в  области  жилищно  -  коммунального  хозяйства  –  20,5 тыс. руб.

Культура - кассовые расходы  составили 18239,6 тыс. рублей при объёме годового плана 18687,1 тыс. рублей или 97,6 % годового плана.

Социальная политика - при объеме годового плана 226,0 тыс. руб.,  кассовые расходы  составляют 226,0 тыс. рублей, или 100 % годового плана (пенсионное обеспечение  226,0  тыс. руб.).

Получен экономический эффект от проводимых мероприятий по экономии бюджетных средств в сумме 1565,24 тыс. рублей, (в т.ч. МУ «РУО» - 1363,22 тыс. рублей, Администрация района-  202,02 тыс. рублей).